一、目的

為加強原材料存貨管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映物料的結存狀況，使物料的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為下階段的生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據實(shí)際情況，特制定本辦法。

二、適用范圍

存貨盤(pán)點(diǎn)范圍：主要指原材料盤(pán)點(diǎn)。

三、職責

1、物流科主管：負責盤(pán)點(diǎn)組織工作、并跟進(jìn)盤(pán)點(diǎn)情況，組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結工作會(huì )議，負責盤(pán)點(diǎn)盈虧調整的審批工作；進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎罰；2、保管員：負責倉庫物料盤(pán)點(diǎn)工作；3、財務(wù)部：負責對盤(pán)點(diǎn)抽查、對盤(pán)點(diǎn)盈虧調整審核；并對盤(pán)盈、盤(pán)虧物料做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理，定期或不定期對各項存貨進(jìn)行核實(shí)、盤(pán)點(diǎn)。

四、盤(pán)點(diǎn)方式、方法、時(shí)間

1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即不停產(chǎn)）。2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)和抽樣盤(pán)點(diǎn)相結合，由盤(pán)點(diǎn)第一責任人全面盤(pán)點(diǎn)，物流科負責人安排部門(mén)內成員組成抽盤(pán)小組并指定負責人進(jìn)行復盤(pán)；3、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：每月結賬后進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，要求3個(gè)工作日完成；全面盤(pán)點(diǎn)后進(jìn)行復盤(pán)，要求1個(gè)工作日完成。4、財務(wù)不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由財務(wù)部確定后通知物流科即時(shí)安排。

五、盤(pán)點(diǎn)工作流程

1、庫房所有賬目處理應在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；2、盤(pán)點(diǎn)由物流科主管制定盤(pán)點(diǎn)計劃，組織物流科召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作計劃通報會(huì )，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計劃表》組織并跟進(jìn)實(shí)施；3、保管員接到《盤(pán)點(diǎn)計劃表》后即時(shí)開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；4、盤(pán)點(diǎn)前應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)分區域按規定存放，并張貼好物料標識卡；

六、全盤(pán)

1、 部門(mén)主管指定人員打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員；2、盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在盤(pán)點(diǎn)物料的標識卡上登記好盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數量、盤(pán)點(diǎn)人，備注說(shuō)明“全盤(pán)”字樣；3、盤(pán)點(diǎn)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止；4、盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字，由專(zhuān)人保管盤(pán)點(diǎn)記錄；5、部門(mén)主管對盤(pán)點(diǎn)確認的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》進(jìn)行賬目處理；6、部門(mén)主管將《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交財務(wù)部處理。

七、復盤(pán)

1、復盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)；2、復盤(pán)可采用100%復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，但抽盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的30%；3、復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。4、復盤(pán)與初盤(pán)如有差異，須與初盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由初盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復盤(pán)說(shuō)明”簽字，以示負責；5、若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15%（含15%）以上時(shí)，則報告部門(mén)主管處理，必要時(shí)，主管可要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。6、復盤(pán)完成后，復盤(pán)組長(cháng)將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)主管，主管審核《盤(pán)點(diǎn)表》后整理《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》提交財務(wù)。

八、財務(wù)處理

1、盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后3個(gè)工作日內，由物流科主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》呈報主管副總審批，審批完畢轉財務(wù)部；主管需對相關(guān)責任人提出獎罰處理建議上報綜合管理部，在責任人當月的工資中予以扣除。2、財務(wù)部對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，一個(gè)工作日內完成賬務(wù)調整工作。3、每月盤(pán)點(diǎn)結束后10個(gè)工作日，物流科召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作總結會(huì )議，對盤(pán)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會(huì )相關(guān)人員確認后實(shí)施，由財務(wù)部驗證改善效果。

九、突擊抽查

1、財務(wù)部不定期抽查物流科存貨情況，原則上要求每季度不低于一次突擊抽查，抽查物品各類(lèi)不得低于實(shí)物存貨各類(lèi)的5%。2、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽查結果填寫(xiě)在《原材料存貨抽查盤(pán)點(diǎn)表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求保管人員在《原材料存貨抽樣盤(pán)點(diǎn)表》上簽字確認。3、抽查盤(pán)點(diǎn)后賬目處理及后續工作按第九條規定執行，若抽查發(fā)現重大問(wèn)題，財務(wù)部督促物流科召開(kāi)檢討會(huì )議，查找原因。

文章摘自羅戈網(wǎng)